해외주식 양도소득세 계산방법 | 신고 및 절세 방법
요즘 주식 투자에 대한 관심이 크게 늘어나면서, 해외주식에 투자하는 분들도 많아졌습니다.
하지만 투자 과정에서 해외주식 양도소득세에 대한 고민도 생기게 되는데요.
오늘은 해외주식 양도소득세 계산방법과 신고방법, 그리고 절세방법까지
꼼꼼히 알아보도록 하겠습니다.
해외주식 수익이 커질수록 세금도 증가 !
해외주식 양도소득세, 놓치면 큰일납니다 !
해외주식 양도소득세란?
해외주식에서 얻는 수익 중 양도소득이란 매도한 가격과 매수한 가격의 차액을 말합니다.
이때 양도소득에 대해 세금이 부과되며, 이를 양도소득세라고 합니다.
중요한 점은, 이 세금이 국내 주식과는 다르게 모든 투자자에게 부과된다는 것입니다.
양도소득세는 연간 250만 원의 기본 공제가 주어지며, 이를 초과하는 금액에 대해 세금이 부과됩니다.
따라서 연간 250만 원 이하의 양도차익은 세금이 발생하지 않습니다.
이 기본 공제는 한 해 동안 개인당 1회 적용되며, 여러 계좌에서 해외주식을 거래하더라도
모든 계좌의 합산 금액으로 계산됩니다.
해외주식 양도소득세 특징
- 연간 양도차익 : 매년 1월 1일부터 12월 31일까지의 해외주식 거래로 발생한 양도차익을 합산하여 계산합니다.
- 기본 공제 : 연간 양도차익이 250만 원 이하일 경우, 세금이 부과되지 않습니다.
- 세율 : 양도차익이 250만 원을 초과하는 금액에 대해 22% (소득세 20% + 지방소득세 2%)의 세금이 부과됩니다.
예를 들어, 1년 동안 300만 원의 이익과 100만 원의 손실이 있었다면,
총 양도차익은 200만 원이 되어 세금이 부과되지 않습니다.
그러나 250만 원을 초과한 이익에 대해서만 세금이 부과된다는 점을 기억해야 합니다.
해외주식 배당소득세 양도소득세 계산방법
해외주식 배당소득세 양도소득세를 계산하는 방법은 다음과 같습니다.
우리나라 사람이 해외주식에 투자할 경우, 배당을 받을 때는 배당소득세를 내야 합니다.
국세 14%, 지방세 1.4%가 합쳐진 15.4%의 세율이 적용됩니다.
해외주식 배당소득에 대해 금융소득종합과세 대상이 되는 2,000만원 이내 금액이라 하더라도,
종합소득에 합산신고 후 해외에서 원천징수한 세금을 외국납부세액으로 공제받을 수 있습니다.
미국 주식에 투자하여 배당소득이 1,000만원이고,
미국원천징수세율이 15.4%(154만원 납부)일 경우
국내 소득 9,000만원과 배당소득 1,000만원을 합산한 1억원에 대해 누진세율 35%를 적용하면
아래와 같은 결과가 나옵니다.
- 해외주식 배당소득세: (1억원 x 35% - 1,544만원) x 1.1 = 21,516,000원
- 미국납부세액 비율에 따른 산출세액: 2,151,600원
- 외국납부세액 공제: 154만원
- 실제 납부세액: 611,600원
해외주식에 대해서는 해당 주식이 국내중소기업의 해외발행주식에 해당할 경우 11%,
그 외의 경우 22%의 양도소득세율을 적용받습니다.
파생상품은 주식보다 낮은 11% 세율을 적용받습니다.
외국에서 납부한 양도소득세는 국내에서 외국납부세액으로 공제받을 수 있습니다.
미국 주식을 2,000만원에 매입하여 3,000만원에 양도하고,
미국에서 양도소득세 200만원을 납부했다면 국내 양도소득세는 다음과 같습니다.
- 양도차익 : 1,000만원
- 연간 양도소득 기본공제 : 250만원
- 과세대상: 750만원 x 22% = 165만원
- 미국납부세액 공제 : 200만원
- 국내 양도소득세 부담 : 없음
해외주식 양도소득세 신고방법
해외주식 양도소득세를 내야 하는 경우, 다음 절차에 따라 신고 및 납부를 해야 합니다.
신고 기간
올해 발생한 양도소득은 다음 해 5월 1일부터 5월 31일까지 신고해야 합니다.
하지 않을 경우 기한 후 신고를 할 수 있지만, 추가 세금이 부과될 수 있으니
신고 기간을 엄수하는 것이 중요합니다.
신고 방법
신고는 홈택스를 통해 간편하게 할 수 있습니다.
- 홈택스에 접속합니다.
- 세금 신고 > 양도소득세 신고 > 확정 신고 메뉴로 이동합니다.
- 정기 신고 버튼을 클릭하여 해외주식 양도소득세를 신고합니다.
해외주식 양도소득세 절세방법
해외주식에서 250만 원 이상의 수익을 실현하는 경우, 반드시 세금을 내야 할까요?
절세할 수 있는 몇 가지 방법을 소개합니다.
가장 간단한 방법은 연간 250만 원 이하로 수익을 실현하는 것입니다.
연간 양도차익이 250만 원을 넘지 않으면 양도소득세가 부과되지 않기 때문에,
이를 활용해 매도를 조정하는 것이 유리합니다.
이미 250만 원 이상의 수익을 실현해야 하는 경우,
손실을 보고 있는 주식을 매도해 손실을 실현하는 방법도 있습니다.
손실을 통해 양도차익을 줄일 수 있어 세금을 절감할 수 있습니다.
마지막으로, 주식을 배우자나 자녀에게 증여하여 세금을 분산하는 방법이 있습니다.
증여를 통해 일부 주식을 가족에게 이전하고, 이를 통해 전체적인 세금 부담을 줄일 수 있습니다.
마무리
지금까지 해외주식 양도소득세 계산방법과 신고방법, 그리고 절세방법에 대해 알아보았습니다.
주식 투자에서 발생한 수익을 세금 때문에 모두 잃지 않도록, 계획적인 투자와 절세 전략이 중요합니다.
여러분의 해외주식 투자가 성공적으로 이루어지기를 기원합니다 !
이상 포스팅을 마치겠습니다.
감사합니다.
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